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所得税計算機 2026
課税所得と申告区分を入力して、税率・実効税率・税額をビジュアルで確認しましょう。
（48万円）
最高限界税率
23%
実効税率
0.0%
所得税額合計
¥0
税引後所得
¥0
月換算手取り（所得税のみ）
¥0
各税率段階での課税内訳
2026年度 所得税の速算表
| 税率 | 課税所得の範囲 | この段階の税額 | 累計税額 |
|---|
収入が増えたら？
日本の所得税の仕組み
日本は超過累進課税制度を採用しています。所得を段階ごとに分割し、それぞれの部分に異なる税率を適用します。高い税率が適用されるのはその段階を超えた部分だけです。
よくある誤解： 「収入が増えて上の税率に入ったら、全部の所得に高い税率がかかる」— これは誤りです。超えた部分だけが高い税率で課税されます。
2026年度 所得税速算表
| 税率 | 課税所得の範囲 | 控除額 |
|---|---|---|
| 5% | 195万円以下 | — |
| 10% | 195万円超〜330万円以下 | 9.75万円 |
| 20% | 330万円超〜695万円以下 | 42.75万円 |
| 23% | 695万円超〜900万円以下 | 63.6万円 |
| 33% | 900万円超〜1,800万円以下 | 153.6万円 |
| 40% | 1,800万円超〜4,000万円以下 | 279.6万円 |
| 45% | 4,000万円超 | 479.6万円 |
※復興特別所得税（2.1%加算）を含めて計算しています。基礎控除48万円は別途適用。
税負担を減らす方法
1. iDeCo・企業型DCで節税
iDeCoの掛金は全額所得控除。年間最大81.6万円（自営業者）の拠出が可能で、高い税率段階の方ほど節税効果が大きくなります。
2. 基礎控除・各種控除を活用
配偶者控除・扶養控除・医療費控除・生命保険料控除など、忘れずに申告しましょう。
3. NISAで運用益を非課税に
NISA口座内の利益・配当は非課税。税率20%分を丸ごと節税できます。
4. 損益通算・繰越控除
株式・投資信託の売却損は他の譲渡益と通算でき、最大3年間繰り越すことができます。
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